Международная Федерация Бухгалтеров представила на своем официальном сайте вторую часть образовательной серии по противодействию отмыванию денег.
Как профессионалам, занятым ведением бухгалтерского учета эффективно использовать риск-ориентированный подход? Ответ на этот вопрос представлен Международной Федерацией Бухгалтеров (МФБ) и Институтом Сертифицированных Бухгалтеров Англии и Уэльса во второй части образовательной программы, посвященной современным методам противодействия отмыванию денег.
Авторы программы выделяют три основные группы рисков, которые должны оценить бухгалтеры. К первой группе относятся риски, обусловленные спецификой государства, в котором ведется бизнес. Бухгалтерам следует оценить уровень коррупции и преступности в стране, а также эффективность государственной политики противодействия отмыванию денег. Вторая и третья группы рисков отмывания денег связаны с оценкой самого клиента и сферы его бизнеса соответственно.
Задачей компетентных и ответственных профессионалов бухгалтерского учета является объективная оценка рисков отмывания денег, их снижения до приемлемого уровня.
Представленная на официальном сайте МФБ публикация является второй частью шестимесячной образовательной серии «Борьба с отмыванием денег», первая часть которой была опубликована месяц назад. МФБ планирует продолжить серию публикаций в ежемесячном режиме.
Ознакомиться с риск-ориентированным подходом по противодействию отмывания денег можно перейдя по ссылке: https://www.ifac.org/knowledge-gateway/developing-accountancy-profession/publications/anti-money-laundering-basics-installment-2-risk-based-approach